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El Código Penal no castiga «ser testaferro». No existe un delito con ese nombre. Lo que castiga es participar en el delito que el testaferro ayuda a cometer: blanqueo de capitales, alzamiento de bienes, falsedad documental o delito fiscal, entre otros.
Quien presta su nombre puede responder como autor, como cooperador necesario o como cómplice. En los dos primeros casos, con la misma pena que quien le utilizó.
Lo que decide la responsabilidad es lo que el testaferro sabía. No está en la misma posición quien firma sin conocer el origen del dinero que quien firma sabiendo para qué sirve su firma.
¿Qué es un testaferro?
Un testaferro es la persona que presta su nombre para aparecer como titular de bienes, cuentas, contratos o sociedades que en realidad pertenecen a otro o están bajo su control. Su función es ocultar la identidad de la persona que realmente está detrás del negocio. También se le llama «hombre de paja» o administrador de paja, y la figura aparece con frecuencia en las investigaciones por blanqueo de capitales.
Las formas más habituales son cuatro:
- Administrador formal inscrito en el Registro Mercantil de una empresa que gestiona otra persona.
- Titular registral de inmuebles o vehículos comprados con dinero ajeno.
- Titular de cuentas bancarias por las que circulan fondos de un tercero.
- Socio de una sociedad interpuesta, sin actividad real.
Detrás suele haber una relación de confianza: un familiar, un empleado, un amigo. Y el testaferro suele recibir algo a cambio, aunque sea poco.
¿Qué dice el Código Penal sobre el testaferro?
El Código Penal español no menciona al testaferro. En España, el uso de testaferros se persigue a través del delito que encubre, y el testaferro responde por las reglas generales de autoría y participación de los artículos 28 y 29 del Código Penal.
El artículo 28 considera autores no solo a quienes ejecutan el delito, sino también a quienes cooperan con un acto sin el cual no se habría cometido. Es el cooperador necesario, y se castiga como el autor. Firmar una escritura de compraventa o abrir la cuenta a la que llega el dinero suele encajar aquí: sin esa firma, la operación no habría sido posible.
El artículo 29 define al cómplice: quien coopera con actos anteriores o simultáneos que no son imprescindibles. Al cómplice se le impone la pena inferior en grado (artículo 63).
A eso se suma el artículo 31. Quien actúa como administrador de hecho o de derecho de una sociedad responde personalmente por los delitos cometidos a través de ella. El testaferro que figura como administrador no puede escudarse en que otro tomaba las decisiones. Y quien las tomaba tampoco se libra por no figurar en ningún papel: responde como administrador de hecho.
Delitos en los que suele aparecer un testaferro
Blanqueo de capitales
Es el escenario más frecuente. El artículo 301 castiga a quien adquiere, posee, utiliza o transmite bienes sabiendo que proceden de una actividad delictiva, o realiza cualquier acto para ocultar su origen.
La pena es de seis meses a seis años de prisión y multa del tanto al triplo del valor de los bienes. Se impone en su mitad superior si el dinero procede del tráfico de drogas.
El apartado 3 castiga además el blanqueo por imprudencia grave, con prisión de seis meses a dos años. Es la vía por la que se condena al testaferro que no sabía, pero debía haber sospechado del origen ilícito del dinero que pasaba por sus cuentas.
Alzamiento de bienes
El artículo 257 castiga con prisión de uno a cuatro años a quien se deshace de su patrimonio para perjudicar a sus acreedores o para frustrar un embargo. El patrón típico es poner bienes a nombre de un familiar o de una sociedad cuando se ve venir una reclamación.
Quien acepta esos bienes a sabiendas puede responder como cooperador. El despacho analiza este delito con más detalle en su artículo sobre el alzamiento de bienes y su defensa.
Falsedad en documento mercantil
Facturas sin operación real, contratos simulados, actas de juntas que nunca se celebraron. El artículo 392 castiga al particular que comete falsedad en documento mercantil con prisión de seis meses a tres años y multa. El testaferro suele ser quien firma.
Delito fiscal
Cuando la sociedad o la persona interpuesta sirve para ocultar quién es el verdadero obligado tributario, el delito contra la Hacienda Pública se agrava. El artículo 305 bis eleva la pena a dos a seis años de prisión si la utilización de personas interpuestas dificulta identificar al obligado tributario o determinar la cuantía defraudada.
¿Qué pena puede tener un testaferro?
No hay una pena propia. Depende del delito y del grado de participación.
| Papel | Pena |
|---|---|
| Autor o cooperador necesario | La del delito principal |
| Cómplice | La inferior en grado |
| Blanqueo por imprudencia grave | Prisión de seis meses a dos años y multa |
A la pena se añaden la responsabilidad civil y, en su caso, el decomiso de los bienes. Y si el testaferro figura como administrador de una sociedad, puede verse alcanzado también por las consecuencias económicas que recaigan sobre ella.
Cómo se defiende a quien figura como testaferro
La defensa se centra en el conocimiento. El Código Penal no presume el dolo: la acusación tiene que probar que el testaferro sabía, o al menos que asumió el riesgo de saber.
Un supuesto habitual: la hija que figura como administradora de la sociedad del padre desde los veinte años, sin intervenir en la gestión. Si la sociedad termina investigada por fraude, su posición depende de qué firmó, qué sabía y qué beneficio obtuvo.
La prueba que suele ser decisiva:
- Quién gestionaba realmente: quién tenía las claves bancarias, quién negociaba con proveedores, quién daba las órdenes.
- Qué firmó y cuándo, y si tenía capacidad real de entender lo que firmaba.
- Qué beneficio obtuvo. Una retribución desproporcionada apunta a conocimiento; ninguna, a lo contrario.
- Las comunicaciones entre el testaferro y quien le utilizó.
En blanqueo, la Sala Segunda del Tribunal Supremo ha aplicado la llamada ignorancia deliberada: quien evita saber lo que podía y debía saber no puede ampararse en su desconocimiento. La propia Sala ha matizado después que esa doctrina no sustituye la prueba del dolo. Ese margen es uno de los terrenos de la defensa.
El despacho ha sido distinguido por Best Lawyers y Client Choice por su especialización en delitos económicos. Para una investigación de este tipo, contar con un abogado especialista en blanqueo de capitales desde la primera declaración permite fijar la versión del investigado antes de que la acusación construya la suya.
¿Es legal tener un testaferro?
La figura en sí no es ilegal. Existen estructuras fiduciarias y mandatos perfectamente lícitos, y una persona puede administrar bienes de otra con su autorización.
Lo que convierte la interposición en delito es su finalidad: ocultar el origen ilícito del dinero, esconder bienes a los acreedores, eludir impuestos o engañar a terceros. La normativa de prevención del blanqueo obliga además a bancos, notarios y otros profesionales a identificar al titular real de cada operación, lo que hace que la figura del testaferro deje rastro.
Para profundizar en cómo se acredita el conocimiento del origen de los fondos, el despacho ha analizado los elementos del delito de blanqueo de capitales y su defensa.